在企业的财务管理中，乱账问题是一个令人头疼的难题。它不仅影响企业对自身经营状况的准确把握，还可能导致一系列财务风险。今天我们就来详细讲讲财务乱账清理的技巧。

财务乱账是指企业在生产经营过程中，所发生的经济记录无法正确反映实际情况，出现记载事项与事实不符的现象。这是企业运行环境和人为因素相互作用的结果。常见的乱账情形包括账表不符、账账不符、账实不符、账证不符。

深入了解企业的财务制度、业务流程以及内部控制制度，这是清理乱账的基础。

搜集并整理各类财务资料，如会计凭证、会计账簿、财务报表、采购合同、销售合同、银行对账单及往来对账单等。这些资料是我们梳理乱账的重要依据。

1. 企业内部管理混乱，内部控制制度不健全，导致财务记录失去规范。

2. 企业财务制度、会计核算不健全，无法准确记录经济业务。

3. 企业财务制度形同虚设，执行力不足，使得财务工作无法有效落实。

4. 财务人员配备及职业素养不足，不能满足财务核算要求，容易出现错误。

5. 财务人员更换频繁，前后任之间未做好交接手续，造成账目衔接问题。

财务乱账梳理工作影响重大，在梳理清楚乱账原因后，要及时与企业领导沟通，获取领导支持，并制定出可行性方案。

1. 库存现金：由出纳在主管会计在场的情况下盘点所有货币资金数量，并与现金日记账进行核对。若二者一致，则无需处理；若不一致，要查明原因，经批准后进行账务处理，并填写 “现金盘点报告表”，以此作为调节库存现金日记账的原始凭证。

2. 银行存款：将全部账户的银行存款日记账与银行对账单核对，不一致的先调节未达账项，如果是记账错误，经批准后调账。

根据明细账、合同、出入库单据等制作每个客户或供应商的对账单，先由内部销售或采购人员核实对账单的正确性，核对无误后交与客户或者供应商核实并盖章传回。如不一致，编制 “往来款项清查表” 说明情况，对不符事项按照有争议、未达账项、无法收回归集分类，查明原因后采取针对性措施。

财务人员与仓库人员一起实地盘点存货，包括数量和质量，并与存货明细账、发票、合同、出入库单据等进行核对。有发票的按发票金额，无发票的按合同协议价格或当月、近期同类商品的购进成本计算。在产品、产成品按企业财务制度规定估计其价值，原材料等直接入成本的按采购成本入账，其他低值易耗品等金额小、数量少的可直接费用化，保证存货账实相符，不符的要查明原因，经批准调整。

对全部固定资产进行盘点，制作固定资产卡片和固定资产盘存单，确定其品种、数量、型号、来源、产权、价值状况等基本情况，再与固定资产明细账、发票、合同等进行核对。盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值；盘亏的应及时办理注销手续，按规定程序批准后，按盘亏固定资产的原值扣除累计折旧、过失人及报销公司赔款后的差额作为入账价值，确保账实相符，不符的要查明原因并批准调账。

核对账上纳税申报数据与纳税申报系统是否一致，查看是否存在欠税、漏报等问题，若不一致要查明原因并调整。

复制原来的账套，一式两份，一份留档。上述资料经相关责任人签字、领导审批后，编制资产负债表，逐项核对并调整至账实相符。对于账上已登记但确有错误的，要根据批准后的实际情况进行账务处理。在报税账务实战中，有三种乱账处理方式：修改凭证不影响财务报表数据；修改凭证影响财务报表数据的，要到税局改表；直接在当期做红冲调整处理。

企业要严格执行规章制度，将制度流程化，包括货币资金管理制度、费用报销制度、成本核算制度、发票管理制度、库存管理制度、采购管理制度、销售管理制度等。

保持财务人员的稳定性，做好前后任交接手续，同时定期组织查账、对账，这样才能从根本上预防乱账问题的产生，保障企业财务工作的健康有序进行。

希望这些技巧能够帮助企业更好地解决财务乱账问题，使财务管理更加规范和